Tips om erfbelasting te verminderen
We zijn vaak nog verrast door de hoge erfbelastingen die we moeten betalen wanneer we een erfenis ontvangen. Het bedrag dat aan de fiscus moet worden afgedragen, kan aanzienlijk zijn en soms zelfs tot financiële problemen leiden voor de erfgenamen. Bij Fubo willen we graag iedereen informeren over de mogelijke strategieën om de erfbelasting te verminderen of zelfs te vermijden. In deze gids bieden we inzicht in verschillende methoden, van schenkingen tijdens het leven tot testamenten en levensverzekeringen, die kunnen helpen om de last van erfbelasting te verlichten. Door deze tips en adviezen te volgen, kan je zorgen voor een meer efficiënte en rechtvaardige overdracht van je vermogen aan je geliefden.
1. Schenkingen tijdens het leven
Geregistreerde schenking:
- Bij een geregistreerde schenking wordt de schenking officieel vastgelegd en betaald de schenker schenkbelasting. In Vlaanderen bedraagt de schenkbelasting op roerende goederen (zoals geld en effecten) 3% voor schenkingen aan kinderen en 7% voor schenkingen aan anderen. Voor onroerende goederen (zoals huizen) varieert het tarief van 3% tot 27%, afhankelijk van de waarde en de verwantschap.
Onrechtstreekse schenking:
- Handgiften en bankgiften zijn manieren om geld of goederen te schenken zonder dat er onmiddellijk schenkbelasting verschuldigd is. Echter, als de schenker binnen drie jaar (Vlaanderen) of vijf jaar (Wallonië en Brussel) na de schenking overlijdt, wordt er alsnog erfbelasting geheven. Een schriftelijk bewijs van de schenking kan deze termijn in Vlaanderen verlengen naar vier jaar.
2. Schenkingen met voorbehoud van vruchtgebruik
Bij deze techniek schenkt de ouder de blote eigendom van een goed (zoals een huis) aan de kinderen, terwijl de ouder het vruchtgebruik behoudt. Dit betekent dat de ouder het recht behoudt om in het huis te wonen of de huurinkomsten te ontvangen tot aan hun overlijden. Hierdoor wordt de waarde van de blote eigendom al tijdens het leven van de ouder aan de kinderen overgedragen, wat leidt tot lagere erfbelasting.
3. Levensverzekeringen
Levensverzekeringen kunnen strategisch worden gebruikt om erfbelasting te verminderen. Als de verzekeringsnemer een levensverzekering afsluit waarbij de begunstigde iemand anders is dan de erfgenamen (bijvoorbeeld de kinderen), kan de uitkering bij overlijden belastingvrij zijn, afhankelijk van de structuur van de verzekering en de specifieke omstandigheden.
4. Testamenten en successieplanning
Een goed opgesteld testament kan helpen om de erfbelasting te optimaliseren. Door bijvoorbeeld bepaalde legaten aan kleinkinderen te doen of door gebruik te maken van de gunstregelingen voor ondernemingen en familiale vennootschappen, kan de erfbelasting worden verminderd. Successieplanning met de hulp van een notaris of een gespecialiseerde fiscalist kan helpen om de nalatenschap zo efficiënt mogelijk te structureren.
5. Familiale vennootschappen
Door bezittingen onder te brengen in een familiale vennootschap, kan men gebruik maken van fiscale voordelen bij overdracht. Bij de overdracht van aandelen van een familiale vennootschap zijn er onder bepaalde voorwaarden vrijstellingen of verlaagde tarieven voor de erfbelasting. Dit kan bijvoorbeeld voordelig zijn bij het overdragen van een familiebedrijf.
6. Vrijstelling voor de gezinswoning
In Vlaanderen is de gezinswoning volledig vrijgesteld van erfbelasting voor de langstlevende partner (gehuwd of wettelijk samenwonend). Dit kan een aanzienlijke besparing betekenen, aangezien de waarde van de gezinswoning vaak een groot deel van het vermogen uitmaakt.
Professioneel advies
Het is essentieel om professioneel advies in te winnen bij een notaris of een fiscale expert. Zij kunnen helpen bij:
- Het opstellen van schenkingsakten en testamenten.
- Het beoordelen van de fiscale implicaties van verschillende strategieën.
- Het navigeren door de complexe Belgische erfbelastingwetgeving.
- Het verzekeren dat alle juridische en fiscale regels correct worden nageleefd.
Door goed advies in te winnen en een doordachte planning te maken, kunnen erfgenamen aanzienlijk besparen op erfbelasting en kan het overdragen van vermogen soepeler verlopen.
